Umsatzsteuer absetzen: So geht's

Grundsätzlich können Sie die Umsatzsteuer für eine Ware oder Dienstleistung absetzen, wenn Sie diese für den Weiterverkauf oder den Betrieb Ihres umsatzsteuerpflichtigen Unternehmens gekauft haben.

Es gibt jedoch 3 Dinge, die Sie beachten müssen:

1. Damit der Kauf zum Abzug der Umsatzsteuer berechtigt ist, müssen sowohl Ihr Unternehmen als auch der Verkäufer umsatzsteuerlich registriert sein, und Sie müssen Ihren Kauf mit einer Rechnung dokumentieren können.
2. Waren oder Dienstleistungen, die in einem Unternehmen als für das Geschäft notwendig gelten, werden nicht zwingend in allen Unternehmen als geschäftsnotwendig angesehen. Z.B. kann ein Handwerker  die Umsatzsteuer für den Kauf von Werkzeugen absetzen, die in seinem umsatzsteuerpflichtigen Betrieb verwendet werden. Ein Unternehmensberater kann dies jedoch nicht, da Werkzeuge hier als privater Kauf gelten.
3. Waren oder Dienstleistungen, die mit Ihnen als Privatperson verbunden sind, gelten nicht als für das Geschäft notwendig - z.B. Lesebrillen. Waren oder Dienstleistungen, die mit Ihrer privaten Person verbunden sind, gelten als Privatgebrauch. Deshalb ist in solchen Fällen keine Umsatzsteuerabsetzung möglich.

Waren/Dienstleistungen, die auch privat genutzt werden

Kaufen Sie eine Ware, die sowohl für den Betrieb Ihres Unternehmens als auch privat genutzt wird, können Sie die Ausaben für den geschäftlichen Anteil absetzen. Mehr erfahren Sie im Abschnitt "Wenn Sie Waren kaufen, die Sie auch privat nutzen (teilweise Absetzbarkeit)”.

Waren oder Dienstleistungen, die ausschließlich privat genutzt werden, berechtigen nicht zum Absetzen der Umsatzsteuer.

Wenn Sie die gekaufte Ware oder Dienstleistung sowohl für den Betrieb Ihres Unternehmens als auch privat nutzen, können Sie den Anteil absetzen, der für Ihr Unternehmen genutzt wird.

Sowohl Ihr Unternehmen als auch der Verkäufer müssen umsatzsteuerlich registriert sein, und Sie müssen den Kauf mit einer Rechnung nachweisen können.

Beachten Sie, dass Waren oder Dienstleistungen, die Ihrer Person als Privatperson zugeordnet werden, wie z. B. Kleidung oder Brillen, als rein private Nutzung betrachtet werden. Solche Waren oder Dienstleistungen berechtigen nicht zum teilweisen Absetzen der Umsatzsteuer.

Wie kann ich die Umsatzsteuer teilweise absetzen?

Sie können den Anteil der Ware oder Dienstleistung abziehen, den Sie für Ihr Unternehmen nutzen.

Sie müssen selbst beurteilen, welcher Anteil der Nutzung geschäftlich und welcher privat ist. Berechnen Sie die Vorsteuer für den geschäftlich genutzten Anteil und erfassen Sie diesen in Ihrer Buchhaltung unter Vorsteuer (købsmoms).

Bei der nächsten Umsatzsteuermeldung geben Sie die gesamte Vorsteuer für den Zeitraum an. Auf diese Weise setzen Sie die Umsatzsteuer teilweise ab.

Auf unserer dänischen Seite Tjek momsnumre og andre registreringer hos din handelspartner können Sie nachschlagen, ob die Unternehmen, mit denen Sie zusammenarbeiten, umsatzsteuerlich registriert sind.