Umsatzsteuer: Fristen
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Alle Umsatzsteuerfristen
Sie müssen Ihre Umsatzsteuer halbjährlich melden, wenn
- der umsatzsteuerpflichtige Umsatz Ihres Unternehmens weniger als 5 Mio. DKK pro Jahr beträgt und
- Sie Ihre Meldung und Zahlung rechtzeitig vorgenommen haben
Fristen für den halbjährlichen Umsatzsteuerabschluss
Abschlusszeitraum | Meldung und Zahlung spätestens |
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1. Halbjahr 2023 | 1. September 2023 |
2. Halbjahr 2023 | 1. März 2024 |
1. Halbjahr 2024 | 2. September 2024 |
2. Halbjahr 2024 | 3. März 2025 |
Sie müssen Ihre Umsatzsteuer vierteljährlich melden, wenn Sie eine der folgenden Aussagen mit ja beantworten können:
- Ihr Unternehmen ist neu gegründet
- Sie selber den vierteljährlichen Umsatzsteuerabschluss beantragt haben
- Wir feststellen, dass der umsatzsteuerpflichte Umsatz Ihres Unternehmens jährlich zwischen 5-50 Mio. DKK im Jahr
Abschlusszeitraum | Meldung und Zahlung spätestens |
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3. Quartal 2023 | 1. Dezember 2023 |
4. Quartal 2023 | 1. März 2024 |
1. Quartal 2024 | 3. Juni 2024 |
2. Quartal 2024 | 2. September 2024 |
3. Quartal 2024 | 2. Dezember 2024 |
4. Quartal 2024 | 3. März 2025 |
Sie müssen Ihre Umsatzsteuer monatlich melden, wenn Sie eine der folgenden Aussagen mit ja beantworten können:
- Wir haben festgestellt, dass der umsatzsteuerpflichtige Umsatz Ihres Unternehmens jährlich mehr als 50 Mio. beträgt
- Sie haben selber den monatlichen Umsatzsteuerabschluss beantragt
Abschlusszeitraum | Meldung und Zahlung spätestens |
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Oktober 2023 | 27. November 2023 |
November 2023 | 27. Dezember 2023 |
Dezember 2023 | 25. Januar 2024 |
Januar 2024 | 26. Februar 2024 |
Februar 2024 | 25. März 2024 |
März 2024 | 25. April 2024 |
April 2024 | 27. Mai 2024 |
Mai 2024 | 25. Juni 2024 |
Juni 2024 | 17. August 2024 |
Juli 2024 | 26. August 2024 |
August 2024 | 25. September 2024 |
September 2024 | 25. Oktober 2024 |
Wenn Sie umsatzsteuerfreie Verkäufe in einem anderen EU-Mitgliedstaat tätigen (sog. steuerfreie innergemeinschaftliche Lieferungen), müssen Sie dies monatlich im Selbsteingabesystem TastSelv Erhverv unter Moms melden. Hier können Sie auch eine vierteljährliche statt eine monatliche Meldung beantragen.
Meldung nur, wenn Sie im jeweiligen Zeitraum Verkäufe hatten
Sie müssen die Umsatzsteuermeldung nur für Zeiträume abgeben, in denen Sie auch tatsächlich steuerfreie innergemeinschaftliche Lieferungen getätigt haben. Hier können Sie keine Null eingeben (sog. Nullmeldung), wie es sonst bei der Umsatzsteuermeldung der Fall ist.
Abschlusszeitraum | Meldung spätestens |
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November 2023 | 27. Dezember 2023 |
Dezember 2023 | 25. Januar 2024 |
Januar 2024 | 26. Februar 2024 |
Februar 2024 | 25. März 2024 |
März 2024 | 25. April 2024 |
April 2024 | 27. Mai 2024 |
Mai 2024 | 25. Juni 2024 |
Juni 2024 | 25. Juli 2024 |
Juli 2024 | 26. August 2024 |
August 2024 | 25. September 2024 |
September 2024 | 25. Oktober 2024 |
Oktober 2024 | 25. November 2024 |
November 2024 | 27. Dezember 2024 |
Dezember 2024 | 27. Januar 2025 |
Abschlusszeitraum | Meldung spätestens |
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4. Quartal 2023 | 25. Januar 2024 |
1. Quartal 2024 | 3. Juni 2024 |
2. Quartal 2024 | 2. September 2024 |
3. Quartal 2024 | 2. Dezember 2024 |
4. Quartal 2024 | 3. März 2025 |
Die Fristen für alle 3 Regelungen innerhalb von Mehrwertsteuer One-Stop-Shop ist der letzte Tag des Monats nach Ablauf eines Abrechnungszeitraums, unabhängig davon, ob der Abschluss vierteljährlich oder monatlich vorgenommen wird.
Bitte beachten: Die Zahlungsfrist ist immer der letzte Tag im Monat, unabhängig davon, ob es sich hier um einen Werk-, Feiertag oder Wochenende handelt.
Mehr über die Umsatzsteuerregeln bei Verkäufen an Privatpersonen in der EU (One-Stop-Shop)
Abschlusszeitraum | Meldung und Zahlung spätestens |
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4. Quartal 2023 | 31. Januar 2024 |
1. Quartal 2024 | 30. April 2024 |
2. Quartal 2024 | 31. Juli 2024 |
3. Quartal 2024 | 31. Oktober 2024 |
4. Quartal 2024 | 31. Januar 2025 |
Abschlusszeitraum | Meldung und Zahlung spätestens |
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1. Dezember - 31. Dezember 2023 | 31. Januar 2024 |
1. Januar - 31. Januar 2024 | 29. Februar 2024 |
1. Februar - 28. Februar 2024 | 31. März 2024 |
1. März - 31. März 2024 | 30. April 2024 |
1. April - 30. April 2024 | 31. Mai 2024 |
1. Mai - 31. Mai 2024 | 30. Juni 2024 |
1. Juni - 30. Juni 2024 | 31. Juli 2024 |
1. Juli - 31. Juli 2024 | 31. August 2024 |
1. August - 31. August 2024 | 30. September 2024 |
1. September - 30. September 2024 | 31. Oktober 2024 |
1. Oktober - 31. Oktober 2024 | 30. November 2024 |
1. November - 30. November 2024 | 31. Dezember 2024 |
1. Dezember - 31. Dezember 2024 | 31. Januar 2025 |