Ansat din første medarbejder?
Har du ansat din første medarbejder, eller skal du til det? Husk, at du som det første skal registrere dig som arbejdsgiver på virk.dk.
Du kan enten selv indberette lønnen i Skattestyrelsens eget "lønsystem" (eIndkomst), eller du kan få et lønbureau eller en revisor til at holde styr på det hele for dig.
Før du kan indberette løn eller honorarer til Skattestyrelsen, skal du sørge for 2 ting:
- Du skal være registreret som arbejdsgiver på virk.dk
- Du skal have adgang til eIndkomst. Følg guiden til at få adgang til eIndkomst
Nu kan du indberette til eIndkomst eller få et lønbureau eller en revisor til at indberette for dig.
Du skal vælge, om du vil bruge et lønbureau, eller om du selv vil indberette løn til os via systemet eIndkomst.
Hvis du bruger et lønbureau, kan det gøre hele processen nemmere og mere overskuelig. Du får dokumenteret bogføring, og oftest tager det ikke meget af din tid. Du skal være opmærksom på, at du stadig selv er ansvarlig for, at Skattestyrelsen får de rigtige oplysninger og betalinger til tiden.
Du kan søge efter lønbureauer på nettet, hvor du kan læse mere om, hvad de enkelte bureauer tilbyder, og hvad priserne er.
Du kan også vælge at bruge en revisor til at håndtere indberetninger og bogføring for dig.
Hvis du selv indberetter via eIndkomst, koster det dig ikke noget. Du skal bruge tid på at sætte dig ind i det, og hver måned skal du selv sørge for at indberette og betale til Skattestyrelsen. Du skal også stå for din egen bogføring.
Få adgang til eIndkomst
Læs mere om, hvordan du får adgang til eIndkomst på siden Få og giv adgang til eIndkomst
Opret din medarbejder i eIndkomst
- Log ind på skat.dk/tastselverhverv
- Vælg Ansatte
- Vælg Indberet til eIndkomst eller Letløn
- Vælg Indberette/forespørge på eIndkomst/LetLøn
- Vælg Indberet ansættelsesoplysninger - herunder skattekortbestilling
- Skriv medarbejderens cpr-nummer og vælg Ny
- Skriv ansættelsesdato i "Ansat den"
- Vælg skattekorttype. Spørg din medarbejder, om du skal bruge hovedkort, bikort eller frikort
- Skriv datoen, skattekortet skal kunne anvendes fra, i feltet "Skattekort anvend fra dato"
- Klik OK
Skattekortet er klar i løbet af 2 timer. Du kan finde det i menupunktet "Skattekort - forespørgsel" i TastSelv Erhverv.
Sådan indberetter du til eIndkomst
Del 1: Log ind og find eIndkomst-menuen
- Log ind på skat.dk/tastselverhverv
- Vælg Ansatte
- Vælg Indberet til eIndkomst eller LetLøn
- Vælg Indberette/forespørge på eIndkomst/LetLøn. Du er nu i eIndkomst-menuen
- Fremgår menupunktet ikke i oversigten, kan du tilmelde det i "Ændre tilmeldingsoplysninger". Du kan finde hjælp i menupunktet Ansatte > eIndkomst: Vigtig information > Få adgang til eIndkomst
Del 2: Indberet løn, feriepenge mm.
- For at indberette lønoplysninger, skal du vælge menupunktet Indberet lønoplysninger - online
- Vælg korrekt indkomsttype under "Indkomsttype". Skal du indberette almindelig lønindkomst (A-indkomst) skal du vælge "00 Almindelig lønindkomst og sygedagpenge"
- Indtast medarbejderens cpr-nr. Felterne med navn, adresse, landekode mm. skal kun udfyldes for medarbejdere bosat i udlandet
- Klik på Fortsæt
- Indtast lønperiodens start- og slutdato (ÅÅÅÅMMDD). Lønperioden skal være den reelle opgørelsesperiode for optjeningen af lønnen
- Indtast dispositionsdatoen (ÅÅÅÅMMDD). Dispositionsdatoen er den dag, hvor du udbetaler lønnen
- Under "Lønningsform" vælger du, om der er tale om forudbetalt eller bagudbetalt løn
- Har din virksomhed flere adresser, har virksomheden også flere produktionsenhedsnumre. Er det tilfældet, skal du oplyse det korrekte produktionsenhedsnummer for medarbejderen
- Udfyld de relevante oplysninger i afsnittet "Detailoplysninger". Det kan fx være:
- Felt 200 Løntimer
- Felt 13 Am-bidragspligtig A-indkomst
- Felt 15 A-skat
- Felt 16 Am-bidrag
- Eventuelle feriepenge indberettes i afsnittet "Feriepenge"
- Yderligere oplysninger, fx om personalegoder, skal du indberette i afsnittet "Yderligere indberetningsfelter"
Del 3: Bekræft din indberetning
- Skal din indberetning indeholde en indtægtsart fx ved indberetning af skattefri befordrings- og rejsegodtgørelse, kan du finde indtægtsarterne i afsnittet "Andre felter"
- Vælg Fortsæt, når du har indberettet alle oplysningerne
- Vælg Bekræft
Du kan finde mere detaljeret information om de enkelte trin i eIndkomst: Indberetningsvejledning.
Indberet også de måneder, du ikke udbetaler løn
Vær opmærksom på, at hvis du en måned ikke udbetaler løn, skal du indberette "0". Du kan læse mere under "Hvis du en måned ikke indberetter løn (nulangivelse)" på Sådan indberetter du løn (eIndkomst).
Når du udbetaler løn til din medarbejder, skal du hver måned sørge for disse 3 ting:
- Du skal indeholde A-skat og am-bidrag af lønnen til din medarbejder
- Du skal indberette løn, A-skat og am-bidrag til Skattestyrelsen
- Du skal indbetale A-skat og am-bidrag til Skattestyrelsen
Der kan være andre ting, du skal være opmærksom på, fx hvis din ægtefælle eller dit barn arbejder i din virksomhed.
Læs mere på Skat af ansattes løn.
Du skal som arbejdsgiver hver måned udarbejde og udlevere en lønseddel til dine medarbejdere. Det er god praksis, at lønsedlen indeholder tilstrækkelige oplysninger, så den ansatte kan få et fyldestgørende indblik i sine lønforhold. Lønoplysninger kan variere afhængig af ansættelsesforhold.
Lønsedlen skal fx indeholde:
- Arbejdsgivers navn, adresse og cvr-nr.
- Lønmodtagers navn, adresse og cpr-nr. samt eventuelt et medarbejdernummer
- Lønperiode
- Bruttoløn (løn før skat)
- Indeholdt A-skat
- Indeholdt am-bidrag
- Antal løntimer
- Pensionsbidrag - herunder også ATP
- Nettoløn (løn efter skat)
- Oplysninger om skattekort og trækprocent
- Feriepenge
- Eventuelle øvrige forhold, fx fri telefon eller betalt frokost
- Disponibel dato
- Skattekort (fradrag og trækprocent)
- A-indkomst før am-bidrag (indeværende periode og år)
- Indeholdt kildeskat (indeværende periode og år)
Kørselsgodtgørelse kan være skattefrit, afhængig af forskellige ting. Læs mere på Kørselsgodtgørelse - skattepligtig og skattefri.
Læs om de forskellige personalegoder, og om hvordan de beskattes på Personalegoder, når du er arbejdsgiver.
Hvis du bruger udenlandsk arbejdskraft, skal medarbejderne betale skat i Danmark. Læs mere på Udenlandsk arbejdskraft.
Du kan få mere hjælp til at komme godt i gang som ny arbejdsgiver på Start up med skat - Ansatte.
Her kan du også få hjælp med moms, skat og alt det andet, du skal have styr på som nystartet virksomhed eller selskab. Besøg Start up med skat
For uddybende og fyldestgørende juridisk information, se Den juridiske vejledning .